ANALISIS PENGARUH RASIO KEUANGAN TERHADAP KINERJA BANK: STUDI EMPIRIS ATAS LDR, BOPO, NPL, DAN ROA
DOI:
https://doi.org/10.29082/jvm1mm16Keywords:
rasio likuiditas, efisiensi operasional, profitabilitas, dan risiko kreditAbstract
A financial institution that uses public savings or deposits to lend money to people or organizations in need is called "banking". The bank's success depends on public trust in its ability to mediate and move cash. This study examines how liquidity ratios and operational efficiency affect profitability, taking credit risk into consideration. This study examines Indonesian banking companies that went public between 2018 and 2021. Purposive sampling was used to choose the sample. Data analysis uses regression analysis. PLS and hypothesis testing are used to use mediating or intervention factors. This study suggests that the liquidity ratio directly affects a company's credit risk. Note that the liquidity ratio does not directly affect corporate profitability. Creditor default risk and profitability are directly affected by operational efficiency. Credit risk also significantly affects earnings. It is crucial to know that credit risk negates the economic effects of liquidity ratios and operational efficiency.
References
Abdurrohman dkk. (2020). Pengaruh Capital Adequacy (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terkait Return on Assets (ROA) pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia . Jurnal Pendapatan, 1(1) , 125-132.
Afriyeni & Fernos, J. (2018). Analisis Faktor-Faktor Penentu Kinerja Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Konvensional di Sumatera Barat. Jurnal Manfaat, 3(3), 325-335.
Astrini, S.Km., Suwendra, IW, & Suwarna, IK (2018). Pengaruh CAR, LDR, dan Bank Size Terkait NPL Pada Instansi Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. E-Journal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha, 9 , 9-16.
Azizzah, AN, Setiawan, I., & Pensiuningsih. (2021). Pengaruh BI Rate dan BOPO terkait NPL pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Tahun 2010-2020. Jurnal Ekonomi dan Manajemen Indonesia, 1(3), 642-655.
Budisantoso, Totok., & Nuritomo. (2019). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi 3. Jakarta: Salemba Empat.
Dini, N., & Manda, GS (2020). Pengaruh Suku Bunga CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR dan SBI Terkait ROA Bank BUMN Periode 2009-2018. E-Journal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 9(9), 899-920.
Dura, J., & Murniati, A. (2019). Persepsi Terkait Likuiditas Bank dan Risiko Kredit Pasca Kebijakan Tax Amnesty. Jurnal Ilmiah Bisnis dan Ekonomi Asia, 13(1), 1-6.
Ghozali, Imam. (2014). Pemodelan Persamaan Struktural, Metode Alternatif dengan Partial Least Square (PLS). Edisi 4. Semarang: Badan Penerbitan Universitas Diponegoro.
Hafiz, MS, Radiman, Sari, M., & Jufrizen. (2019). Analisis Faktor-Faktor Penentu Return on Assets Pada Bank Milik Negara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen dan Keuangan, 8(2), 107-122.
Harry. (2019). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Grasindo.
Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Manajemen Risiko 2. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
kasmir. (2010). Pengantar Manajemen Keuangan Edisi Kedua. Jakarta: Kencana.
kasmir. (2014). Manajemen Perbankan, Edisi Revisi. Jakarta: Rajawali Pers.
Khamisah, N., Nani, DA, & Ashsifa, I. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), BOPO dan Ukuran Perusahaan Terkait Return on Assets (ROA) Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal TECHNOBIZ, 3(2) , 18-23.
Kurniawan, Mayska. (2019). Pengaruh NPL, LDR, dan BOPO Terkait Profitabilitas Bank Umum.
Lestari, MD (2021). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Risiko Kredit (NPL) terkait Profitabilitas (ROA). Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 5(2) , 131-137.
Mamahit, AD, & Tulung, Joy E. (2022). Pengaruh BOPO, LDR dan Size terkait NPL pada Bank Umum pada Kategori Buku 3 dan 4. Jurnal EMBA Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 10(1), 1929-1938.
Marwansyah, S., & Setyaningsih, Eka D. (2018). Pengaruh Kinerja Perbankan Terkait Rasio Profitabilitas pada Bank Milik Negara. Jurnal Akuntansi, Ekonomi dan Manajemen Bisnis, 6(1), 11-18 .
Meidisari, S., & Sugiyono. (2018). Pengaruh LDR dan NIM melalui NPL Terkait Profitabilitas Bank Umum. Jurnal Ilmu dan Penelitian Manajemen, 7(1) , 1-17.
Mulyatun, S., Berutu, A., Widawati, & Anik S., (2022). Analisis Rasio Kesehatan Bank Umum Konvensional di Indonesia Periode 2016-2020. Upajiwa Dewantara, 6(1), 31-41.
Mutmainah, S., & Sulisnaningrum, E. (2019). Memaksimalkan Profitabilitas Melalui Kredit Bermasalah Dengan Beban Operasional Pendapatan Operasional dan Margin Bunga Bersih. Seminar Nasional Sistem Informasi, 3(1), 1642-1651.
Hati Nurani, Khadijah. (2021). Pengaruh LDR, CAR dan NIM terkait NPL pada PD. Bank Perkreditan Rakyat (PD.BPR Bank Pasar Kota Bogor). Jurnal Ilmiah JIMEA Manajemen, Ekonomi dan Akuntansi, 5(3), 339-354.
Oktaviani, Santi. (2018). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (ROA) Terkait Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Akuntansi, 5(1) , 64-73.
Pinasti, WF (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terkait Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal, 7(1) , 126-142.
Rahmat & Ruchiyat, E. (2021). Analisis Rasio Permodalan, Efisiensi Operasional, Bunga Bersih, Likuiditas, dan Rasio Non Performing Loan terkait Profit. Jurnal Ilmiah Manajemen, 7(3), 413-430.
Rohimah, Eti. (2021). Analisis Pengaruh BOPO, CAR, dan NPL terkait ROA pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi Pada Bank BUMN yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi JIMA, 1(2), 133-145.
Setiadi, Carolus K., & Utomo, Dwi C. (2023). Analisis Pengaruh Jumlah Kredit Terkait Profitabilitas Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Intervening Pada BPR Di Jawa Tengah Pada Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Akuntansi Diponegoro, 12(2) , 1-15.
Simorangkir. (2004). Pengenalan Lembaga Keuangan Bank dan Nonbank. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Syah, Toufan A. (2018). Pengaruh Inflasi, BI Rate, dan BOPO Terkait Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 133-153.
Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Wardani, Made K., Ningsih, Nih LAP, & Dewi Made P. (2021). Optimalisasi Profitabilitas Perbankan melalui Pengelolaan Kecukupan Modal dan Likuiditas serta Risiko Kredit. Jurnal KRISNA: Kumpulan Penelitian Akuntansi, 12(1) , 320-327.
Yati, H. & Afriyeni. (2019). Analisis Loan to Deposit Ratio dan Non Performing Loan pada PT Bank Pembangunan Daerah (BPD) Cabang Utama Padang Sumatera Barat.
Yusriani. (2018). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR terkait Profittabilitas pada Bank Umum Milik Negara Persero di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Penelitian Edisi XXV, 4(2), 1-17.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Fitra Ria Silvida, Nia Rifvany Agustin Wulandari, Risa Lailatul Rahmawati, Adinda Nadya Firmansyah Putri, Nadya Fitriyah Nur Aisyah (Author)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
